银行账户管理是企业资金管理的重要手段，也是资金管理的重要组成部分。在企业管理中，无一例外都要开设相应的银行管理账户，开设了相应的银行账户，才能更好的去管理企业的资金以及资金安全、管理成本等企业发展的问题，在如今，一家公司同时拥有几个银行账户是很平常的事情，对于企业而言，银行账户是最基本的财务资源，直接对应银行存款等货币资金类会计科目。因此，企业对银行账户的管理至关重要。

此前，我国的企业银行结算账户管理体系主要由中国人民银行发布的《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号）、《中国人民银行关于印发人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发〔2005〕16号）、《中国人民银行关于规范人民币结算账户管理有关问题的通知》（银发〔2006〕71号）和《中国人民银行办公厅关于印发<人民币银行结算账户管理系统业务处理办法>的通知》（银办法〔2007〕74号）等文件组成。2019年2月25日，人行针对企业银行账户管理出台的《企业银行结算账户管理办法》（银发〔2019〕41号）正式生效。自此，企业银行账户管理翻开新的一页。下面就是企业银行账户管理存在的问题谈谈我的一些看法。

一、企业银行账户数量管理，第一尽量少开户，企业要尽量少开户，银行账户够用就行，能少则少。账户越少，管理难度越小，管理成本越低。基本户能满足需求的，就不要开一般户，一个一般户能解决问题的，就不要开立第二个一般户，第二无需不开户，如果不是有硬性要求，尽量用现有的账户结算，不要贸然开立新的账户。只有在必需的情况下才开立新的银行账户。那什么是“必需”呢？例如说公司因为资金需求要从某银行取得贷款，该银行要求企业开立一个他们银行的账户暂存借贷资金；再比如，一些地方要求医疗补充、工会经费、税费用专户缴纳。第三清理空置户，一年以上未发生收付活动的单位账户，称为长期不动户或睡眠户，如某个账户企业不准备取消，但是没有发生任何业务，企业可安排资金调度，至少半年进行一次转账，并进行对账工作，保证银行账户的正常使用，如果账户被转入久悬未取账户，想要再次启用可以到银行办理，但是账户的原来账号不能使用了，只能重新开立新的账号，过多的账户导致监控、管理高成本，有些银行账户开立后，因为种种原因会闲置不用，这个时候企业应及时注销该账户。多保留一个银行账户，意味着多一份会计核算成本，多一份监管责任。企业要及时注销闲置账户，这才是管理减负之举，

二、网银管理，网银作为银行提供给企业的软件，是财务人员查询账户信息的基础工具。各行的网银也是五花八门，有网页登录的，有客户端C/S架构登录的；有的必须要插U盾才能查询、支付，有的直接输入用户名和密码就可以查询。随着企业合作银行越来越多，财务人员的电脑里安装了各式各样的网银软件。程序冲突不说，财务人员的学习成本与日俱增。因此，银行就推出了“银企直联”服务：银行通过暴露接口的方式使得企业的系统和银行后台主机直接通讯，免去了企业财务人员频繁登录网银经办业务的窘境。企业通过财务系统的界面就可直接完成对银行账户以及资金的管理和调度，进行信息查询、转账支付等各项业务操作。同时，银企直联可以为企业在其财务系统中开发和定制个性化功能提供支持，具有信息同步、高效简便、个性服务和安全可靠的鲜明特色。银企直联能够做到与企业计算机系统的对接，方便的完成企业系统的与银行有关的交易。另外企业网银操作人和网银管理员必须由两个或两个以上人员担任，不得由一个人同时担任网银操作员和网银管理员的工作。

三、预留银行印鉴管理

预留印鉴，即企业在银行开设账户，开户时所需要的在银行预留的印鉴，也就是财务章和法人代表（或者是其授权的一个人）名字的印章（俗称“小印”）。印鉴要盖在一张卡片纸上，留在银行。当企业需要通过银行对外支付时，先填写对外支付申请，申请必须有如上印鉴。银行经过核对，确认对外支付申请上的印鉴与预留印鉴相符的话，即可代企业进行支付。预留印鉴要必须要分人保管，不得由一人保管，要存放在安全的地方，并且经常检查，非保管人员不得使用，非经主管财务的领导及总经理同意，不得携章外出。